매년 초 미국에서도 전년도 세금보고를 위한 귀찮지만 중요한 시간을 보내야 한다. 미국 세금 보고에 대한 전반적인 내용과 함께 터보텍스를 이용한 한국 주식 거래 내역을 입력하는 방법을 알아보자.
미국 세금 보고 US Tax Filing
연방 세금 보고 (Federal Tax Filing)와 주 세금 보고 (State Tax Filing)
미국에서는 연방 세금 보고 (Federal Tax Filing)와 주 세금 보고 (State Tax Filing) 이 두 가지 세금 보고를 해야 한다. 각 세금 보고는 다른 양식과 규정이 적용된다.
연방 세금 보고 (Federal Tax Filing):
연방 세금 보고는 미국 전체에 대한 소득세 보고로, 주로 IRS (InternalRevenue Service)를 통해 이루어진다. 대부분의 미국 시민과 거주자는 연방 세금 보고를 해야 한다.
개인 소득세 보고는 주로 1040 시리즈 양식을 사용하며, 연방 세금 보고 기한은 일반적으로 4월 15일이며, 연장을 신청하면 10월 15일까지 연장될 수 있다.
주 세금 보고 (State Tax Filing):
주 세금 보고는 미국 각 주에서 관리하며, 주별로 다른 세율과 양식이 적용된다. 해당 주의 재무부 또는 세무청을 통해 이루어지며, 사용되는 양식도 각 주에 따라 다르다. 개인 소득세 보고의 경우 보통 연방 세금 보고를 할 때 함께 작성해 제출한다.
미국 세금 보고 시기
보통 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득에 대한 세금 보고 기간은 1월 중하순부터 4월 초까지이고, 매년 정확한 날짜를 확인할 필요가 있다. 보통 4월 15일까지이며, 연장 기간을 신청할 경우 10월 15일까지 연장될 수 있다.
미국 세금 보고 방법
미국 세금 보고는 세금 보고는 주로 연방 세무청 (Internal Revenue Service, IRS)를 통해 이루어진다.
텍스 보고 프로그램을 이용해 직접 보고하는 방법 또는 세무 전문가를 통해 보고하는 방법이 있다.
혼자하기에 너무 복잡한 경우에는 전문가의 도움을 받는게 좋지만, 비용이 만만치 않으니 본인이 직접할 수 있으면 더 좋겠다. 터보텍스 (TurboTax) 같은 프로그램들을 만히 찾아볼 수 있으며, 심플한 인터페이스, PDF서류 스캔, 자동 계산 및 오류 검사, 전자제출, 고객지원, 등 편리한 기능들이 많이 제공해 사용하는데 큰 어려움은 없다.
미국에서 첫 세금보고 한 명이었고 월급에 대한 W-2 외에는 세금 신고를 할 내용도 별로 없어서 터보텍스 (TurboTax)를 이용해서 간단히 보고를 했었다.
하지만 다음 해 두 명이 조인트 파일링 (joint filing)을 하기 시작하고 한국 거래 주식에 대한 내용도 추가되면서 세금 보고에 대한 내용이 복잡해졌다. 이때는 한국인 세무사를 통해 세금 보고를 했다. 세무사에 연락하고 일을 진행하기로 하면 필요한 서류만 가져다 주면 세무 보고 자료들을 모두 작성하고 검토하고 우편으로 발송까지 해준다.
온라인 세금 보고를 원한다면, IRS 웹사이트에서 제공하는 무료 소프트웨어 또는 유료 세금 보고 소프트웨어를 사용하거나 전자 제출을 위한 e-파일을 선택해 제출할 수 있다.
우편으로 세금을 제출하려면 작성한 세금 양식과 모든 필수 문서들을 출력해 IRS 주소로 보낸다.
미국 세금 보고에 대한 자세한 내용은 IRS 웹사이트 에서 자세한 내용을 찾아볼 수 있다. 한국어도 제공이 되는 문서들이 많으니 꼼꼼히 살펴보고 진행하자.
미국 세금 보고 필요서류
세금 보고를 위해 필요한 모든 문서와 정보를 준비하는 것이 좋다. 여기에 필요한 서류들은 W-2 양식 (근로자 소득 보고서), 1099 양식 (기타 소득 보고서),이자 및 배당 수익, 자산 및 부채 정보 등이 포함될 수 있다.
개인 소득세의 경우 1040 양식을 사용하며, 기업 및 사업자는 해당 양식을 선택한다.
매년 보고한 세금을 확인하고, 모든 문서와 정보를 안전하게 보관한다. 반드시 보관할 필요는 없지만, 사업자의 경우 혹시 모를 미래의 세무 감사를 대비하는 데 도움이 될 수 있다.
터보텍스에 한국 주식 거래 내역 입력하기
터보텍스를 이용해 세금 보고를 할 때 어려운 점 중 하나가 한국에서의 주식 거래 내역을 입력하는 방법이다. 한국 주식 거래 내역이 없다면 상관 없지만, 본인도 지난 몇 년간의 주식열풍으로 한국 주식을 사고판 일들이 있었다.
한국에서의 주식 거래 내역인데 왜 미국에 세금 보고할 때 입력을 해야해?라고 생각할 수도 있지만, 미국 시민과 거주자들은 그들이 미국 내외에서 벌어들인 모든 소득을 미국 국세청에 신고해야 하며, 소득이 어디에서 왔든 상관없이 세금을 내야 한다.
귀찮더라도 한국 주식 거래를 한 나의 탓을 하며 차근차근 준비해 보자.
아래 몇 가지를 따라가면 별 어려움 없이 터보텍스 시스템에 한국 주식거래 내역을 입력할 수 있을 것이다.
한국 주식거래 내역 준비하기:
터보 텍스로 세금보고를 준비하기에 앞서 한국 주식 거래 내역을 미리 찾아두고 정리해두면 편하다. 엑셀 문서를 이용해 아래 필요한 내용들을 정리해두면 좋다.
먼저,모든 한국 주식 거래 내역은 " 선입선출 (First-In, First-Out, FIFO) "을 기준으로 정리해야 하며, 거래 내역에 대한 가격은 세금 보고 해당 연도 마지막 날 환율 (예: 2022년 소득에 대한 Tax report의 경우 2022년 12월 31일 원달러 환율 기준)을 기준으로 한다.
필요한 정보들은 다음과 같다.
1. 주식 설명
- 주식 형태 (Stock type) - ("Short-term foreign stock transactions" or "Long-term foreign stock transactions")
- 주식명 (Stock name)
- 수량 (Amount)
2. 날짜 (Date; MM/DD/YEAR)
- 매수일 (Date acquired)
- 매도일 (Date sold or disposed of)
3. 가격
- 매수가 (Cost or other basis)
- 매도가 (Proceeds (sales price))
4. 수익 또는 손실 (Gain or Loss)
자세한 내용은 아래를 참고하자.
주식 형태 (Stock type):
1년 이상 장기 투자 = Long-term foreign stock transactions
또는 1년 미만 단기투자 = Short-term foreign stock transactions
주식명 (Stock name)
수량 (Amount)
ex) Short-term foreign stock transactions - Samsung Electronics Co.,Ltd., 5
날짜 (Date; MM/DD/YEAR):
매수일 (Date acquired, MM/DD/YEAR) (주식 매수 날짜를 월/일/연도로 입력)
매도일 (Date sold or disposed of, MM/DD/YEAR) (주식 매도 날짜를 월/일/연도로 입력)
가격 ($):
매수가 (Cost or other basis) - (주식 매수 가격을 입력)
매도가 (Proceeds (sales price)) - (주식 매도 가격을 입력)
수익 또는 손실 (Gain or Loss):
Gain or (loss)
: 차액
선입선출 (First-In, First-Out, FIFO)로 정리하기
먼저 주식 거래 기록을 시간 순서대로 나열한 다음, 가장 먼저 산 주식을 가장 먼저 판 주식과 짝지어서 계산한다.
| 거래일자 | 거래 종류 | 주식 종목 | 매수 수량 | 매수 가격 | 매도 수량 | 매도 가격 | 이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-15 | 매수 | JJ 주식 | 100 주 | $50/주 | - | - | - |
| 2023-02-10 | 매수 | XYZ 주식 | 50 주 | $60/주 | - | - | - |
| 2023-03-05 | 매도 | JJ 주식 | - | - | 80 주 | $55/주 | $400 |
| 2023-04-20 | 매도 | XYZ 주식 | - | - | 30 주 | $70/주 | $300 |
| 2023-05-10 | 매도 | JJ 주식 | - | - | 20 주 | $58/주 | $160 |
복잡해 보이지만 미국 세금보고를 위해서 필요한 부분은 주식 매도를 통해 수익(손실)이 발생했는지 여부이다. 수익이 났든 손실이 났든 주식을 이전에 매수를 해서 보유하고 있었고, 세금 보고를 하는 해당 연도에 매도를 했기 때문에 보고를 하는 것이다.
위의 표에서는 각 매수 거래에 대응하는 매도 거래를 나열하였고, 그에 따른 이익(손실)을 계산한 것이다. 각 매수 거래와 매도 거래를 명확하게 표시해 선입선출 방법을 쉽게 적용할 수 있도록 한다.
우선 위 표의 정보에서 JJ 주식과 XYZ 주식 일부는 모두 1년 이내에 매수와 매도가 이루어졌기 때문에 단기 거래이다.
JJ 주식만 살펴보자. 2023년 1월 15일 매수로 보유하고 있는 100 주의 JJ 주식 중에서 2023년 3월 5일에 80 주를 매도했다. 매수할때 가격은 $50/주 였고, 매도할때 가격은 $55/주로 이에 대한 이익은 ($55/주 - $50/주) x 80 주 = $400이다.
2023년 5월 10일에 나머지 JJ 주식 20주를 $58/주에 매도했고, 이에 대한 이익은 ($58/주 - $50/주) x 20 주 = $160이다.
이런 식으로 하나하나 주식 매도매수 수량을 맞춰가며 정리해둔다.
TurboTax에 한국 주식거래 내역 입력하기
터보 텍스에서 입력 가능한 내용들을 모두 입력하여 저장한 후, 한국 주식 거래 내역은 가장 나중에 진행했다.
미리 정리해둔 한국 주식 거래 내역을 다음 절차에 따라서 건별로 입력을 한다.
1. TurboTax 메인화면 우측 상단의 검색탭에서 "Investment sales"를 검색하고, "Jump to Investment sales" 링크를 클릭.
2. 링크를 통해 연결되는 페이지에서 "Did you sell any investments in 2023?" → "Yes"
3. 다음 "OK, what type of investments did you sell?"에서 "Other" 선택 → click "Continue"
4. 다음 창 "Enter the name of the person or firm that brokered this sale"에서 한국 주식 거래에 사용한 플랫폼 이름을 입력. (ex, KIWOOM SECURITIES Corp.)
5. 다음 창 "Now we’ll walk you through entering your sale details"의 "What type of investment did you sell?"에서 "Stock (non-employee)" 선택
6. "How did you receive this investment?"에서 "I purchased it" 선택
7. 여기서부터는 미리 정리한 내용들을 순서대로 입력
8. "Long-term foreign stock transactions"에 대한 항목들을 먼저 입력하고 이어서 "Short-term foreign stock transactions"에 대한 항목도 따로 입력
이상 미국 세금보고시 터보텍스 시스템에 한국 주식거래 내역 입력하기에 대한 내용이었다. 본인은 이 절차를 이용해 큰 문제없이 세금보고를 완료했지만, 각자의 상황이 모두 다를 수 있기 때문에 참고만 하기 바란다. 세금보고의 상황이 복잡하다면 세무전문가에게 의뢰하는 게 정신건강에 좋을 것이다.